Regras para Obtenção dos Valores Lançados na Escrita Fiscal - DIPJ |
  
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Regras para Obtenção dos Valores Lançados na Escrita Fiscal - DIPJ |
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Abaixo, estão definidas as regras para obtenção dos valores lançados no Cordilheira Escrita Fiscal, para geração do arquivo DIPJ.
Ficha 04A - Custo dos Bens e Serviços Vendidos - PJ em Geral
Irá apurar os valores do Cordilheira Escrita Fiscal, para esta ficha, se nos parâmetros estiver marcada a opção "Apuração das compras de insumos/mercadorias com base nos lançamentos de notas fiscais de compra".
Campo |
Regra para obtenção do valor |
02 - Compras de Insumos à Vista no mercado interno |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à vista com os CFOP: 1101 Compra para industrialização 1111 Compra para industrialização de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial 1116 Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 1120 Compra para industrialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1122 Compra para industrialização em que mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador se 1252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial 1401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 1407 Compra de mercadoria para uso/consumo cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 1556 Compra de material para uso ou consumo 1651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente 2101 Compra para industrialização 2111 Compra para industrialização de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial 2116 Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 2120 Compra para industrialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2122 Compra para industrialização em que mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador 2252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial 2401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 2407 Compra de mercadoria para uso/consumo cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 2556 Compra de material para uso ou consumo 2651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à vista com os CFOP: 5201 Devolução de Compra para industrialização 6201 Devolução de Compra para industrialização |
03 - Compras de Insumos à Vista no mercado externo |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à vista com os CFOP: 3101 Compra para industrialização 3127 Compra para industrialização sob o regime de "drawback" 3556 Compra de material para uso ou consumo 3651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à vista com os CFOP: 7201 Devolução de Compra para industrialização |
04 - Compras de Insumos a Prazo no mercado interno |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à prazo com os CFOP: 1101 Compra para industrialização 1111 Compra para industrialização de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial 1116 Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 1120 Compra para industrialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1122 Compra para industrialização em que mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador se 1252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial 1401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 1407 Compra de mercadoria para uso/consumo cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 1556 Compra de material para uso ou consumo 1651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente 2101 Compra para industrialização 2111 Compra para industrialização de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial 2116 Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 2120 Compra para industrialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2122 Compra para industrialização em que mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador 2252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial 2401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 2407 Compra de mercadoria para uso/consumo cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 2556 Compra de material para uso ou consumo 2651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à prazo com os CFOP: 5201 Devolução de Compra para industrialização 6201 Devolução de Compra para industrialização |
05 - Compras de Insumos a Prazo no mercado externo |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à prazo com os CFOP: 3101 Compra para industrialização 3127 Compra para industrialização sob o regime de "drawback" 3556 Compra de material para uso ou consumo 3651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à prazo com os CFOP: 7201 Devolução de Compra para industrialização |
23 - Compras de Mercadorias a Prazo no mercado interno |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à prazo com os CFOP: 1102 Compra para comercialização 1113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 1117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 1118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 1121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 1403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 1652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 2102 Compra para comercialização 2113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 2117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 2118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 2121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 2403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 2652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à prazo com os CFOP: 5202 Devolução de compra para comercialização 5207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 6202 Devolução de compra para comercialização 6207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |
24 - Compras de Mercadorias a Prazo no mercado externo |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à prazo com os CFOP: 3102 Compra para comercialização 3251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 3301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza 3652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à prazo com os CFOP: 7202 Devolução de compra para comercialização 7207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |
25 - Compras de Mercadorias à Vista no mercado interno |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à vista com os CFOP: 1102 Compra para comercialização 1113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 1117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 1118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 1121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 1403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 1652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 2102 Compra para comercialização 2113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 2117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 2118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 2121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 2403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 2652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à vista com os CFOP: 5202 Devolução de compra para comercialização 5207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 6202 Devolução de compra para comercialização 6207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |
26 - Compras de Mercadorias à Vista no mercado externo |
Valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de entrada à vista com os CFOP: 3102 Compra para comercialização 3251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 3301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza 3652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil (-) ICMS (-) IPI das notas de saída à vista com os CFOP: 7202 Devolução de compra para comercialização 7207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |
Ficha 11 - Cálculo do Imposto de Renda Mensal por Estimativa
Campo |
Regra para obtenção do valor |
01 - Base de Cálculo do Imposto de Renda |
Base de cálculo de IRPJ lançada nas notas de saída, subtraídas as bases de cálculo das notas de entrada (devoluções de venda). Acrescido a esse valor os valores lançados como bases extras tributáveis a débito, menos as bases extras tributáveis a crédito. |
02 - À Alíquota de 15% |
Aplicação da alíquota de 15% sobre a base de cálculo de IRPJ obtida no cálculo anterior.
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03 - Adicional |
Aplicação da alíquota de 10% sobre o excedente da base de cálculo. |
05 - (-) Deduções de Incentivos Fiscais |
Valores lançados como valores extras tributáveis a crédito, menos os valores extras tributáveis a débito. |
08 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 1 – Pessoa jurídica de direito privado 4 – Órgão, autarquia ou fundação estadual ou municipal 5 – Sociedade cooperativa 6 – Fabricante de veículos e máquinas |
08 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei 9430/1996, art. 64) |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 2 – Órgão, autarquia ou fundação federal
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08 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte pelas demais Entidades da Administração Pública Federal(Lei 10833/2003, art. 34) |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 3 – Demais entidades da administração pública federal |
Ficha 14A - Apuração do Imposto de Renda sobre o Lucro Presumido
Gerar as informações constantes das bases de cálculo do IRPJ das notas fiscais de saída, descontadas as notas de entrada de devolução de vendas, por trimestre, conforme abaixo:
Campo |
Regra para obtenção do valor |
01 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 1,6% |
Receitas lançada nas notas de saída, subtraídas as receitas das notas de entrada (devoluções de venda). |
03 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 8% |
Receitas lançada nas notas de saída, subtraídas as receitas das notas de entrada (devoluções de venda). |
05 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 16% |
Receitas lançada nas notas de saída, subtraídas as receitas das notas de entrada (devoluções de venda). |
07 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 32% |
Receitas lançada nas notas de saída, subtraídas as receitas das notas de entrada (devoluções de venda). |
09 – Base de cálculo apurada |
Resultado da aplicação das respectivas alíquotas sobre as receitas acima |
26 - À Alíquota de 15% |
Aplicação da alíquota de 15% sobre a base de cálculo de IRPJ obtida no cálculo anterior. |
27 - Adicional |
Aplicação da alíquota de 10% sobre o excedente da base de cálculo. |
29 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 1 – Pessoa jurídica de direito privado 5 – Sociedade cooperativa 6 – Fabricante de veículos e máquinas |
31 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte por Órgão Público |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 2 – Órgão, autarquia ou fundação federal 4 – Órgão, autarquia ou fundação estadual ou municipal |
32 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte pelas demais Entidades da Administração Pública Federal Lei 10833/2003 art. 34 Entidades da Administração Pública Federal (Lei 10833/2003, art. 34) |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 3 – Demais entidades da administração pública federal |
Ficha 16- Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido Mensal por Estimativa
Campo |
Regra para obtenção do valor |
01 - Base de Cálculo da CSLL |
Base de cálculo de lançada nas notas de saída, subtraídas as bases de cálculo das notas de entrada (devoluções de venda). Acrescido a esse valor os valores lançados como bases extras tributáveis a débito, menos as bases extras tributáveis a crédito. |
02 - CSLL Apurada |
Valor do recolhimento constante da memória de cálculo do tributo. |
03 - (-) Recuperação de Crédito de CSLL (MP nº 1.807/1999, art. 8º) |
Valores lançados como valores extras tributáveis a crédito, menos os valores extras tributáveis a débito. |
08 - (-) Imposto de Renda Retido na Fonte |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 1 – Pessoa jurídica de direito privado 5 – Sociedade cooperativa 6 – Fabricante de veículos e máquinas |
07 – (-) CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei 9430/1996, art. 64) |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 2 – Órgão, autarquia ou fundação federal
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08 - (-) CSLL Retida na Fonte pelas demais Entidades da Administração Pública Federal (Lei 10833/2003, art. 34) |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 3 – Demais entidades da administração pública federal |
09 - (-) CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado (Lei 10833/2003 art. 30) |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 1 – Pessoa jurídica de direito privado 5 – Sociedade cooperativa 6 – Fabricante de veículos e máquinas |
10 - (-) CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações dos Estados, Distrito Federal e Municípios Lei 10833 art. 33 |
Valores de IR retido nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 4 – Órgão, autarquia ou fundação estadual ou municipal
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Ficha 18A - Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - Presumido ou Arbitrado
Campo |
Regra para obtenção do valor |
01 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 12% |
Receitas lançada nas notas de saída (sujeitas aos percentuais de 1,6% 8% e 16%), subtraídas as receitas das notas de entrada (devoluções de venda). |
07 - Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 32% |
Receitas lançada nas notas de saída, subtraídas as receitas das notas de entrada (devoluções de venda). |
05 – Base de cálculo apurada |
Resultado da aplicação das respectivas alíquotas sobre as receitas acima |
24 - CSLL Apurada |
Aplicação da alíquota de 9% ou 15%, conforme parâmetros, sobre a base de cálculo de CSLL obtida no cálculo anterior.
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30 – (-) CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais (Lei 9430/1996, art. 64) |
Valores de CSLL retida nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 2 – Órgão, autarquia ou fundação federal
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31 - (-) CSLL Retida na Fonte pelas demais Entidades da Administração Pública Federal (Lei 10833/2003, art. 34) |
Valores de CSLL retida nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 3 – Demais entidades da administração pública federal |
32 - (-) CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado (Lei 10833/2003 art. 30) |
Valores de CSLL retida nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 1 – Pessoa jurídica de direito privado 5 – Sociedade cooperativa 6 – Fabricante de veículos e máquinas |
33 - (-) CSLL Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações dos Estados, Distrito Federal e Municípios Lei 10833 art. 33 |
Valores de CSLL retida nas notas de saída para clientes com natureza jurídica: 4 – Órgão, autarquia ou fundação estadual ou municipal
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Ficha 67A - Informações Gerais - Lucro Real
Campo |
Regra para obtenção do valor |
06 - Aquisições para o Ativo Imobilizado |
Valor contábil das notas de entrada com os CFOP: 1406 Compra de bem para ativo imobilizado cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 1551 Compra de bem para o ativo imobilizado 2406 Compra de bem para ativo imobilizado cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 2551 Compra de bem para o ativo imobilizado 3551 Compra de bem para o ativo imobilizado
Subtraído o valor contábil das notas de saída com os CFOP: 5412 Devolução de bem do ativo imobilizado, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição 5553 Devolução de compra de bem para ativo imobilizado 6412 Devolução de bem do ativo imobilizado, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição 6553 Devolução de compra de bem para ativo imobilizado 7553 Devolução de compra de bem para ativo imobilizado |
07 - Baixas do Ativo Imobilizado |
Valor contábil das notas de saída com os CFOP: 5551 venda de bem do ativo imobilizado 6551 venda de bem do ativo imobilizado 7551 venda de bem do ativo imobilizado
Subtraído o valor contábil das notas de entrada com os CFOP: 1553 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado 2553 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado 3553 Devolução de venda de bem do ativo imobilizado |
Ficha 67B - Informações Gerais - Lucro Presumido
Campo |
Regra para obtenção do valor |
01 – Capital registrado |
Valor do capital social informado nos parâmetros do CRH |
07 - Compras de Mercadorias no Ano-calendário |
Valor contábil das notas de entrada com os CFOP: 1101 Compra para industrialização 1102 Compra para comercialização 1111 Compra para industrialização de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial 1113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 1116 Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 1117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 1118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 1120 Compra para industrialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1122 Compra para industrialização em que mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador 1251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 1252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial 1401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 1403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 1407 Compra de mercadoria para uso/consumo cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 1556 Compra de material para uso ou consumo 1651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente 1652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 2101 Compra para industrialização 2102 Compra para comercialização 2111 Compra para industrialização de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial 2113 Compra para comercialização, de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil 2116 Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro 2117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 2118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 2120 Compra para industrialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2122 Compra para industrialização em que mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador 2251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 2252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial 2401 Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 2403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária 2407 Compra de mercadoria para uso/consumo cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 2556 Compra de material para uso ou consumo 2651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente 2652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 3101 Compra para industrialização 3102 Compra para comercialização 3127 Compra para industrialização sob o regime de "drawback" 3251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 3301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza 3556 Compra de material para uso ou consumo 3651 Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subsequente 3652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil das notas de saída com os CFOP: 5201 Devolução de compra para industrialização 5202 Devolução de compra para comercialização 5207 Devolução de valor relativo a compra de energia elétrica 6201 Devolução de compra para industrialização 6202 Devolução de compra para comercialização 6207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 7201 Devolução de compra para industrialização 7202 Devolução de compra para comercialização 7207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |
08 - Compras de Elementos do Ativo no Ano-Calendário, Exceto os Classif. no AC e AR a Longo Prazo |
Valor contábil das notas de entrada com os CFOP: 1406 Compra de bem para ativo imobilizado cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 1551 Compra de bem para o ativo imobilizado 2406 Compra de bem para ativo imobilizado cuja mercadoria esta sujeita ao regime de substituição tributária 2551 Compra de bem para o ativo imobilizado 3551 Compra de bem para o ativo imobilizado
Subtraído o valor contábil das notas de saída com os CFOP: 5412 Devolução de bem do ativo imobilizado, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição 5553 Devolução de compra de bem para ativo imobilizado 6412 Devolução de bem do ativo imobilizado, em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição 6553 Devolução de compra de bem para ativo imobilizado 7553 Devolução de compra de bem para ativo imobilizado |
Ficha 70 - Informações Previdenciárias
Campo |
Regra para obtenção do valor |
01 - Compras de Mercadorias e Insumos de Origem Rural Adquiridos de Pessoa Física |
Valor contábil das notas de entrada modelo 04 de fornecedor com CPF, com os CFOP: 1102 Compra para comercialização 1113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 1117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 1118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 1121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 1403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 1652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 2102 Compra para comercialização 2113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 2117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 2118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 2121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 2403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 2652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 3102 Compra para comercialização 3251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 3301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza 3652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil das notas de saída modelo 04 de fornecedor com CPF, com os CFOP: 5202 Devolução de compra para comercialização 5207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 6202 Devolução de compra para comercialização 6207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 7202 Devolução de compra para comercialização 7207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |
02 - Compras de Mercadorias e Insumos de Origem Rural Adquiridos de Pessoa Jurídica |
Valor contábil das notas de entrada modelo 04 de fornecedor com CNPJ, com os CFOP: 1102 Compra para comercialização 1113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 1117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 1118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 1121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 1403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 1652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 2102 Compra para comercialização 2113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 2117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 2118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 2121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 2403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 2652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 3102 Compra para comercialização 3251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 3301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza 3652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil das notas de saída modelo 04 de fornecedor com CNPJ, com os CFOP: 5202 Devolução de compra para comercialização 5207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 6202 Devolução de compra para comercialização 6207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 7202 Devolução de compra para comercialização 7207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |
03 - Compras de Demais Mercadorias e Insumos |
Valor contábil das notas de entrada de modelo diferente de 04, com os CFOP: 1102 Compra para comercialização 1113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 1117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 1118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 1121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 1251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 1403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 1652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 2102 Compra para comercialização 2113 Compra para comercialização, de mercadoria recebi da anteriormente em consignação mercantil 2117 Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro 2118 Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário entregue pelo vendedor remetente 2121 Compra para comercialização, em venda a ordem, já recebida do vendedor remetente 2251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 2403 Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributaria 2652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização 3102 Compra para comercialização 3251 Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização 3301 Aquisição de serviço de comunicação para execução de serviço da mesma natureza 3652 Compra de combustível ou lubrificante para comercialização
Subtraído o valor contábil das notas de saída de modelo diferente de 04, com os CFOP: 5202 Devolução de compra para comercialização 5207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 6202 Devolução de compra para comercialização 6207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica 7202 Devolução de compra para comercialização 7207 Anulação de valor relativo a compra de energia elétrica |