Conta de Caixa e Equivalentes

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Conta de Caixa e Equivalentes

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Nesta tela devem ser informadas quais as contas do plano de contas deverão ser consideradas como de caixa ou equivalentes de caixa.

Segundo a NBC T 3.8, "Caixa" compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis e, "Equivalentes de Caixa" são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

 


ATENÇÃO:

Para a DFC pelo Método Direto, este cadastro será utilizado para a apuração dos valores, ou seja, esta apuração se dará a partir das contrapartidas das contas de caixa.

Para a DFC pelo Método Indireto, não será utilizada para a apuração dos valores da estrutura da DFC e sim apenas para a informação das Disponibilidades no início e no final do período, bem como a sua variação.


 

Plano de Contas: A seleção das contas pode ser efetuada a partir do plano de contas da empresa ou do plano de contas Referencial do SPED. Se utilizado o plano de contas referencial, deve existir a vinculação desse plano com o plano de contas da empresa.

 

A vinculação do plano de contas da empresa com o plano de contas referencial pode ser efetuada em Cadastros/ Plano de Contas, ou em Módulos/ Escrituração Contábil Digital/ Plano Referencial/ Vinculação Automática.

 

Classificação: Se selecionado o plano de contas "Da empresa", ficarão disponíveis para seleção/pesquisa as contas a partir do plano de contas da empresa. Se selecionado o plano de contas "Referencial", ficarão disponíveis as contas a partir do plano de contas referencial do SPED.

 

É possível informar tanto uma conta analítica (último grau) quanto sintética (grau anterior). Sendo uma conta sintética, todas as contas analíticas pertencentes ao grupo serão consideradas na apuração dos valores.

 

Verifique também as Orientações Gerais, para iniciar o uso da rotina.