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Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido

 

Apresenta a apuração da base de cálculo do lucro presumido.

 

Esse registro, será gerado a partir das Notas Fiscais do Sistema Fiscal.

Para a composição das informações dos registros o sistema considera conforme está na Nota Fiscal > Aba Base campo Tributação de IRPJ - Receitas

 

 

 

Para a composição da Base de IR (Registro P200) considera o valor dos campos Sujeitas a 1,6% / 8% / 16% / 32%.

 

Para a composição da Base de CSLL (Registro P400) para o valor dos campos Sujeitas a 8%, 1,6% e 16% o sistema considera a alíquota CSLL de 12% e para o valor dos campos Sujeitas 32% o sistema considera a alíquota CSLL 32%.

 

 

Dentro do Sistema Fiscal, poderá acessar o Relatório Resumo da Tributação de IRPJ/CSLL - Receitas

No menu Relatórios > Gerenciais > Resumo da Tributação de IRPJ/CSLL - Receitas

 

 

Através deste relatório,  será listado as bases de cálculo de IRPJ/CSLL das notas fiscais e dos lançamentos de bases extras-tributáveis, auxiliando a conferência de valores enviados a ECF - Escrituração Contábil Fiscal.

 

Para cálculo do IR o sistema leva os CFOPS de faturamento, menos (-) ICMS ST, IPI de Notas, pois estes dois Impostos assim como as DEVOLUÇÕES, não fazem parte da base de cálculo de IRPJ

 

Para entender melhor as Parametrizações desse Registro, CLIQUE AQUI para ver o Passo a Passo

 

Em menu Cadastros > Genéricos > Bases Extras Tributáveis/ Valores Extras Tributados

Caso seja necessário, incluir valores na Ficha do P200, será a partir dos lançamentos feitos na Bases Extras Tributáveis e Valores Extras Tributados