DFC - Demonstração dos Fluxos de Caixa - Comparativo |
  
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DFC - Demonstração dos Fluxos de Caixa - Comparativo |
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Nesta rotina é possível emitir a Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) – Comparativo, conforme orientações da NBC T 19.41, ítem 3.14, aprovada pela Resolução CFC nº 1255/09. Ao emitir o relatório é possível informar Mês/Ano distintos, para que os valores de ambos os períodos sejam gerados no mesmo relatório.
| ➢ | Estabelecimento: Selecionar o estabelecimento para emissão do relatório. |
Deve ser considerada a forma de consolidação utilizada na apuração de valores. Se a apuração for efetuada consolidada por empresa, deverá ser selecionado o estabelecimento utilizado na apuração.
| ➢ | Estrutura: Selecionar a estrutura desejada, a qual tenha efetuado apuração/manutenção anteriormente. |
| ➢ | Exercício: Informar o ano mais recente que será utilizado para comparação dos valores. Exemplo: 2011. |
| ➢ | Mês/Ano 1: Sugerido automaticamente pelo sistema, com o último mês do exercício informado. Permite alteração. Exemplo: 12/2011. |
| ➢ | Mês/Ano 2: Sugerido automaticamente pelo sistema, com o último mês do exercício anterior ao informado. Permite alteração. Exemplo: 12/2010. |
| ➢ | Data de Emissão: Sugerida automaticamente com a data atual do sistema operacional. Permite alteração. Exemplo: 31/12/2011. |
| ➢ | Opções do relatório: |
Listar contas do plano vinculadas a estrutura |
Marcar essa opção para que abaixo de cada conta da estrutura DFC liste as contas (do plano da empresa ou do plano referencial) vinculadas. |
Listar contas da estrutura com saldo zero |
Marcar essa opção para que não sejam listadas no relatório as contas da estrutura DFC que estejam com valor zerado. |
Listar contas de grau 2 da estrutura |
Opção habilitada somente quando a estrutura DFC possuir máscara de três níveis (X-XX-XXX). Marcar essa opção para que não sejam listadas no relatório as contas da estrutura DFC que sejam de segundo nível. |
Oficial |
Utilizado na emissão dos livros oficiais para registro. Esta opção faz com que a DFC tome a seqüência numérica do Diário. Com esta opção marcada será habilitado o botão "Responsáveis" para selecionar outros responsáveis para assinatura, se necessário. |
Listar dados para assinatura |
Marcado esta opção, as assinaturas serão impressas no relatório mesmo não marcando a opção Oficial e independente de consolidação. Com esta opção marcada será habilitado o botão "Responsáveis" para selecionar outros responsáveis para assinatura, se necessário. |
Listar CNPJ |
Marcando a opção, será impresso o CNPJ do estabelecimento no cabeçalho do relatório. Se consolidado por estabelecimento, será o CNPJ do estabelecimento selecionado na tela. Se consolidado por empresa, será o CNPJ da matriz. |
| ➢ | Responsáveis: Este botão será habilitado se marcada a opção "Oficial" ou "Listar dados para assinatura". Neste tela podem ser selecionados outros responsáveis para assinatura do relatório, além do Representante e do Contador (responsável vinculado ao cadastro do Estabelecimento". |
OBSERVAÇÃO:
No relatório da DFC pelo Método Direto, se houver contas com lançamentos de contrapartida de caixa/equivalentes que não estejam vinculadas a nenhuma conta da estrutura DFC, estas serão listadas agrupadas sob os títulos "Outras Entradas (contas não vinculadas)" e "Outras Saídas (contas não vinculadas)". Elas devem ser vinculadas as suas respectivas contas na estrutura DFC e deve ser efetuada nova apuração de valores para que o relatório seja reimpresso corretamente.