Traz as informações necessárias para o Simples Nacional (Supersimples), baseadas nos cadastros de Natureza de Operação e Itens de Serviços, podendo ser alteradas.
Esses valores serão utilizados ao final do mês, para a apuração das Receitas e cálculo do valor a recolher.
Essa guia será apresentada somente para as empresas optantes pelo Simples Nacional.
| ➢ | Subquadro Revenda de Mercadorias: CFOP/Variação marcada com opção 1 – Revenda de Mercadorias. |
| • | Não sujeitas a substituição tributária (CFOP < 7000) = Valor Contábil – Valor de Serviço - Mercadorias (Subst.Trib.) – Base Pis/Cofins (Subst.Trib.) – Exc. SIMPLES |
| • | Sujeitas a substituição tributária do ICMS = Campo 'Mercadorias' - 'ICMS/PIS/COFINS', dos quadro Substituição Tributária ICMS e Substituição Tributária Múltipla, na guia Bases. |
| • | Sujeitas a sub. trib. do PIS/COFINS = Campo 'Somente PIS/COFINS', do quadro Substituição Tributária Múltipla, na guia Bases. |
| • | Sujeitas a sub. trib. do ICMS/PIS/COFINS: = Campo 'PIS/COFINS/ICMS', do quadro Substituição Tributária Múltipla, na guia Bases. |
| • | Exportação (CFOP > 7000) = Valor Contábil – Valor de Serviço - Mercadorias (Subst.Trib.) – Base Pis/Cofins (Subst.Trib.) – Exc. SIMPLES |
| ➢ | Subquadro Venda de Produtos Industrializados: CFOP/Variação marcada com opção 2 – Venda de Produtos Industrializados. |
| • | Não sujeitas a substituição tributária (CFOP < 7000) = Valor Contábil – Valor de Serviço - Mercadorias (Subst.Trib.) – Base Pis/Cofins (Subst.Trib.) – Exc. SIMPLES |
| • | Sujeitas a substituição tributária do ICMS = Campo 'Mercadorias' - 'ICMS/PIS/COFINS', dos quadros Substituição Tributária ICMS e Substituição Tributária Múltipla, na guia Bases. |
| • | Sujeitas a substituição tributária do IPI: Informe o valor das mercadorias sujeitas a substituição tributária do IPI. |
| • | Sujeitas a sub. trib. do PIS/COFINS = Campo 'Somente PIS/COFINS', do quadro Substituição Tributária Múltipla, na guia Bases. |
| • | Sujeitas a sub. trib. do ICMS/PIS/COFINS: = Campo 'PIS/COFINS/ICMS', do quadro Substituição Tributária Múltipla, na guia Bases. |
| • | Exportação (CFOP > 7000) = Valor Contábil – Valor de Serviço - Mercadorias (Subst.Trib.) – Base Pis/Cofins (Subst.Trib.) – Exc. SIMPLES |
| ➢ | Subquadro Serviço de Transporte de Cargas: CFOP/Variação marcada com opção 4 – Serviço de Transporte de Cargas. |
| • | Sem substituição tributária = Informe o valor do serviço de transporte de cargas sem substituição tributária do ICMS. |
| • | Com substituição tributária do ICMS = Informe o valor do serviço de transporte de cargas com substituição tributária do ICMS. |
| • | Exportação = Valor do serviço de transporte de cargas quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Subquadro Serviço de Comunicação: CFOP/Variação marcada com opção 5 – Serviço de Comunicação. |
| • | Sem substituição tributária = Informe o valor dos serviços de comunicação sem substituição tributária do ICMS. |
| • | Com substituição tributária do ICMS = Informe o valor dos serviços de comunicação com substituição tributária do ICMS. |
| • | Exportação = Valor do serviço de comunicação quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Subquadro Grupo 1 - Serviços Diversos (Anexo III): |
| • | Sem retenção, ISS devido a outro Município = Valor de Serviço (se não marcada opção 'ISS retido antecipadamente' e marcada a opção 'Devido no local da prestação'). |
| • | Sem retenção, ISS devido ao próprio Município = Valor de Serviço (se não marcadas as opção 'ISS retido antecipadamente' e 'Devido no local da prestação'). |
| • | Com retenção de ISS = Valor de Serviço (se marcada a opção 'ISS retido antecipadamente'). |
| • | Exportação = Valor de Serviço quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Subquadro Grupo 2 - Serviços Diversos (Anexo IV): |
| • | Sem retenção, ISS devido a outro Município = Valor de Serviço (se não marcada opção 'ISS retido antecipadamente' e marcada a opção 'Devido no local da prestação'). |
| • | Sem retenção, ISS devido ao próprio Município = Valor de Serviço (se não marcadas as opção 'ISS retido antecipadamente' e 'Devido no local da prestação'). |
| • | Com retenção de ISS = Valor de Serviço (se marcada a opção 'ISS retido antecipadamente'). |
| • | Exportação = Valor de Serviço quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Subquadro Grupo 3 - Serviços Diversos (Anexo V): |
| • | Sem retenção, ISS devido a outro Município = Valor de Serviço (se não marcada opção 'ISS retido antecipadamente' e marcada a opção 'Devido no local da prestação'). |
| • | Sem retenção, ISS devido ao próprio Município = Valor de Serviço (se não marcadas as opção 'ISS retido antecipadamente' e 'Devido no local da prestação'). |
| • | Com retenção de ISS = Valor de Serviço (se marcada a opção 'ISS retido antecipadamente'). |
| • | Exportação = Valor de Serviço quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Subquadro Grupo 4 - Serviços Contábeis (Anexo III): |
| • | Prestação de serviços contábeis = Valor de Serviço |
| • | Exportação = Valor de Serviço quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Subquadro Grupo 5 - Locação de Bens Móveis: CFOP/Variação marcada com opção 3 – Locação de Bens Móveis, ou Itens de Serviço com Tributação para o Simples Nacional marcada com a opção 5 - Locação de Bens Móveis. |
| • | Locação de bens móveis = Valor Contábil – Valor de Serviço - Exc. SIMPLES |
| • | Exportação = Valor do serviço de locação quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Subquadro Grupo 6 - Serviços Diversos (Anexo VI): |
| • | Sem retenção, ISS devido a outro Município = Valor de Serviço (se não marcada opção 'ISS retido antecipadamente' e marcada a opção 'Devido no local da prestação'). |
| • | Sem retenção, ISS devido ao próprio Município = Valor de Serviço (se não marcadas as opção 'ISS retido antecipadamente' e 'Devido no local da prestação'). |
| • | Com retenção de ISS = Valor de Serviço (se marcada a opção 'ISS retido antecipadamente'). |
| • | Exportação = Valor de Serviço quando UF do Emitente/Destinatário for do Exterior. |
| ➢ | Total das Receitas: Totaliza as receitas dos campos da aba Simple Nacional. |
| ➢ | Código de Regime Tributário: Informe o código CRT. |
