Memória de Cálculo |
  
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Memória de Cálculo |
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Nesta rotina pode ser emitido o relatório para conferência dos tributos apurados.
| ➢ | Estabelecimento: Selecione o estabelecimento para emissão da memória de cálculo. |
| ➢ | Mês/Ano: Informe o mês e ano de apuração, no formato MM/AAAA. |
| ➢ | No quadro Tributo selecione o tributo que deseja emitir o relatório e clique no botão OK. |
Os tributos disponíveis para emissão da memória de cálculo serão preenchidos após informados o Estabelecimento e o Mês/Ano. Serão listados somente os tributos apurados neste mês.
| ➢ | Listar detalhamento das retenções (PIS/COFINS/CSLL/IRPJ): Se marcada esta opção, serão listadas para conferência todas as notas fiscais que sofreram retenção de PIS/COFINS/CSLL/IRPJ. Se não marcada a opção, continuará considerando estas retenções no cálculo do tributo, porém não listará todas as notas. |
Importante:
| • | No caso de Apuração Trimestral de IRPJ e CSLL: |
| o | Se o valor da antecipação for inferior a R$ 10,00 o sistema apresentará o valor do imposto zerado. |
| o | Se no mês de fechamento de trimestre o valor for inferior a R$ 10,00, ficará acumulado para o trimestre seguinte. |
| • | No caso de ICMS-ST, aparecerá na lista de tributos uma única vez, porém imprimirá uma página para cada UF. |
| • | No caso de IRRF/PIS/COFINS/CSLL retidos, aparecerá na lista de tributos uma única vez, com a descrição "Tributos retidos". Nesta opção será emitida a relação de tributos retidos com todos os tributos. |
| o | Para emitir da primeira quinzena separado, utilizar o filtro de data. |
| • | Para os tributos federais (CSLL, IRPJ, PIS e COFINS), a memória de cálculo apresentará os valores a partir do lançamento das notas fiscais ou do lançamento de recebimentos, conforme o regime de apuração: competência ou caixa, respectivamente. |
| • | Para PIS e COFINS, a memória de cálculo apresentará as informações conforme a opção de cálculo definida nos parâmetros do estabelecimento. Se a opção de cálculo for "Pelo total das bases de cálculo da nota fiscal", na memória de cálculo os dados serão agrupados por CFOP (saídas e entradas) e por outros débitos/créditos. Se a opção for "Pelos valores lançados nos itens da nota fiscal", a memória de cálculo terá dois blocos de informação: 1) DEMONSTRATIVO DO CORDILHEIRA e 2) DEMONSTRATIVO DO PVA. No Demonstrativo do Cordilheira os dados serão agrupados por CFOP (saídas e entradas) e por outros débitos/créditos. Basicamente a mesma estrutura da memória de cálculo quando apurado pelas bases, porém considerando os valores informados nos itens das notas fiscais. No Demonstrativo do PVA, os dados serão apresentados em uma estrutura mais detalhada, seguindo os relatórios e registros do próprio validador EFD Contribuições, facilitando assim a conferência e identificação dos valores, principalmente em relação aos créditos. Este demonstrativo é dividido em diversos blocos. Verifique aqui os detalhes. |